ГОСТ Р ИСО 19011-2021 является российской версией международного стандарта ИСО 19011:2021, который регулирует аудит систем менеджмента качества и систем экологического менеджмента. Этот стандарт предлагает руководство по аудиту, включая принципы, процессы и методы, а также предоставляет рекомендации по управлению программами аудита. Издание 2021 года является обновленной версией предыдущего стандарта, выпущенного в 2018 году.
Новая редакция ГОСТ Р ИСО 19011 включает в себя ряд важных изменений, направленных на улучшение эффективности аудита и его соответствия современным требованиям. В частности, стандарт расширяет область его применения на более широкий спектр систем менеджмента, например, в области информационной безопасности и управления рисками. Также были уточнены и дополнены требования к компетентности аудиторов и директивы по наблюдению за поведением аудиторов.
В настоящее время ГОСТ Р ИСО 19011-2021 является обязательным документом для всех организаций в России, которые планируют внедрять или улучшать свои системы менеджмента качества и экологического менеджмента. Этот стандарт поможет им реализовать аудиты в соответствии с международными стандартами и эффективно управлять программами аудита.
Изменения ГОСТ Р ИСО 19011-2021 в сравнении с предыдущей версией
Новая версия стандарта ГОСТ Р ИСО 19011-2021 содержит ряд изменений и дополнений, которые влияют на проведение аудитов систем менеджмента в организациях. Ниже приведены основные изменения, сделанные в новой версии стандарта:
- Расширенный круг применения: стандарт теперь применим не только к системам менеджмента качества, но и к другим системам менеджмента, таким как системы менеджмента окружающей среды или системы менеджмента безопасности пищевых продуктов.
- Обновленные определения: новая версия стандарта включает ряд новых определений, которые отражают современные представления о системах менеджмента и аудиторской деятельности.
- Расширенные требования к компетенции аудиторов: в новой версии стандарта уделяется больше внимания требованиям к компетенции аудиторов и их развитию. Внедрение обучения и обучающих программ является одним из основных требований нового стандарта.
- Изменения в процессе планирования аудита: новая версия стандарта расширяет требования к планированию аудита, включая необходимость определения конкретных целей и ожидаемых результатов аудита.
- Уточнение требований к проведению аудита: стандарт уточняет требования к проведению аудита, включая необходимость документирования всех этапов аудиторской деятельности и осуществления независимого оценивания системы менеджмента.
- Усиление требований к отчетности и документации: новая версия стандарта устанавливает более жесткие требования к отчетности и документации, включая необходимость составления аудиторских отчетов и документации по результатам аудита.
Перечисленные изменения в ГОСТ Р ИСО 19011-2021 предоставляют организациям более четкие и подробные руководства по проведению аудитов систем менеджмента и способствуют повышению эффективности и эффективности таких систем.
Требования к системам управления аудита
ГОСТ Р ИСО 19011-2021 устанавливает требования к системам управления аудита, которые могут быть использованы организациями любого размера и типа. Она предоставляет руководство по разработке, реализации, поддержке и улучшению систем управления аудита, а также предоставляет рекомендации по выполнению внутренних и внешних аудитов.
Система управления аудита включает в себя политику и цели, организационную структуру, планирование, выполнение, документирование, анализ и заключения аудитов, а также действия по улучшению. Вся эта информация должна быть задокументирована и доступна для всех заинтересованных сторон.
Основные требования к системам управления аудита включают:
- Установление и поддержание политики и целей системы управления аудита, соответствующих стратегии и целям организации;
- Определение организационной структуры системы управления аудита, включая роли, ответственности и взаимосвязи;
- Разработка планов аудита, включая определение объемов и сроков проведения аудитов;
- Установление процедур выполнения аудитов, включая выбор методов, техник и инструментов, а также сбор и анализ данных;
- Документирование результатов аудитов, включая составление аудиторских отчетов и планов действий по улучшению;
- Проведение анализа эффективности системы управления аудита и ее улучшение на основе полученных результатов;
- Обеспечение подготовки, компетентности и независимости аудиторов, включая установление программ обучения и оценку профессиональных навыков.
Эти требования обеспечивают прозрачность, эффективность и надежность аудиторских процессов, а также содействуют развитию культуры качества в организации.
Обновленные принципы аудита
ГОСТ Р ИСО 19011-2021 представляет собой обновленную версию стандарта, который определяет требования к проведению аудита и предоставляет руководство по проведению эффективных и эффективных аудиторских процессов. В новой версии стандарта были внесены изменения и адаптации, чтобы отразить современные требования и вызовы в области аудита.
Большинство принципов аудита остались неизменными, но были внесены определенные поправки, чтобы лучше соответствовать текущей ситуации. Некоторые из обновленных принципов аудита, которые стоит отметить, включают следующее:
Независимость и объективность
Аудиторы должны быть независимыми и объективными в своей работе. Они не должны быть предрассудочными и должны действовать в интересах организации, которую они аудитируют. Обновленный стандарт уделяет особое внимание этому принципу и требует от аудиторов соблюдения высоких стандартов этики и профессионализма.
Понимание контекста организации
Аудиторы должны полностью понимать контекст организации, включая ее цели, стратегии и внутреннюю среду. Это позволяет им эффективно аудитировать организацию и оценить ее соответствие требованиям стандартов и систем управления качеством.
Ориентация на риски
Аудиторам необходимо ориентироваться на риски и риски внутренних и внешних аудируемых процессов и систем. Они должны учитывать риски при планировании и проведении аудита, чтобы определить области, которые требуют особого внимания и оценки.
Аудиторская деятельность, основанная на доказательствах
Обновленные принципы аудита в контексте ГОСТ Р ИСО 19011-2021 предоставляют аудиторам четкие ориентиры и руководство для проведения успешных и эффективных аудиторских процессов. Соблюдение этих принципов помогает обеспечить надежные и доверительные результаты аудита, а также повышает уровень качества и управления в организации.
Обновленный процесс аудита
ГОСТ Р ИСО 19011-2021 привносит значительные изменения в процесс аудита, определяя новые требования и рекомендации по его проведению. В целях обеспечения эффективности и качества аудиторской деятельности, стандарт предлагает следующие ключевые изменения:
- Использование рискового подхода: обновленный процесс аудита подразумевает учет рисков и возможностей, связанных с объектом аудита. Аудиторы должны осуществлять анализ рисков, исходя из которого будут определены объем и содержание аудиторских процедур.
- Учет стейкхолдеров: новый стандарт призывает учесть интересы всех стейкхолдеров, связанных с аудируемой системой управления. Это означает, что аудиторы должны определить, какие стейкхолдеры могут быть затронуты аудитом и учесть их ожидания и требования в процессе аудита.
- Аудиторская компетентность: ГОСТ Р ИСО 19011-2021 акцентирует внимание на компетенции аудиторов. Стандарт предлагает требования по образованию, опыту и навыкам аудиторов, а также указывает на необходимость обновления и развития компетентности на протяжении всей аудиторской карьеры.
- Использование технологий: обновленный процесс аудита включает в себя использование современных технологий во всех этапах аудита. Это может включать в себя использование автоматизированных систем для сбора и анализа данных, а также применение цифровых инструментов для управления аудиторским процессом.
- Взаимодействие с аудитируемым: стандарт ставит перед аудиторами требование активного взаимодействия с аудитируемым. Аудиторы должны устанавливать и поддерживать доверительные отношения с руководством и персоналом организации, осуществлять конструктивный диалог и обеспечивать эффективное коммуникацию на протяжении всего аудита.
Обновленный процесс аудита, представленный в ГОСТ Р ИСО 19011-2021, направлен на повышение эффективности и качества аудиторской деятельности. Он учитывает современные требования и вызовы, с которыми сталкиваются аудиторы, и предлагает конкретные рекомендации по их решению.
Изменения в планировании и подготовке к аудиту
С появлением новой версии ГОСТ Р ИСО 19011-2021 были внесены изменения, касающиеся планирования и подготовки к аудиту. Эти изменения направлены на повышение эффективности и качества проведения аудиторской деятельности.
В стандарте уточнены требования к планированию аудита, которое должно быть основано на рисках, связанных с процессами организации. Аудитор должен учесть все возможные риски, включая риски, связанные с информационной безопасностью и цифровой трансформацией.
Также были дополнены требования к подготовке аудиторов. Теперь аудитор должен обладать не только специализированными знаниями и навыками по проведению аудита, но также должен быть готов к работе с новыми технологиями, включая автоматизацию и анализ больших данных.
Для повышения эффективности аудита стандарт рекомендует использовать инновационные методики и подходы, такие как аудит в реальном времени и использование аналитических инструментов. Это позволит более точно оценить эффективность системы управления и выявить потенциальные улучшения.
Важным изменением в планировании и подготовке к аудиту является учет принципов риска, возможности и выгоды. Аудитор должен оценивать риск и возможность, связанные с отказом или реализацией возможности, и принимать во внимание выгоды, которые могут быть получены от улучшения системы управления.
Изменения в планировании и подготовке к аудиту стандарта ГОСТ Р ИСО 19011-2021 направлены на обеспечение более эффективного и результативного проведения аудиторской деятельности, а также на поддержку организаций в их стремлении к постоянному улучшению качества и эффективности системы управления.
Обновленные требования к проведению аудита
ГОСТ Р ИСО 19011-2021 представляет собой руководство по проведению аудитов систем менеджмента качества и систем экологического менеджмента. В новой версии стандарта были внесены изменения и обновления, которые касаются требований к проведению аудита.
Одним из ключевых изменений стандарта стала интеграция подхода рискового управления в проведение аудита. Теперь при проведении аудита необходимо учитывать риски, связанные с системой менеджмента, и определить их воздействие на результаты аудита. Это позволяет предотвратить возможные проблемы, улучшить эффективность аудита и добиться лучших результатов.
Также в новой версии ГОСТ Р ИСО 19011 были уточнены требования по компетентности аудиторов. Теперь аудиторы должны обладать соответствующими знаниями, навыками и опытом для проведения аудита в определенной области. Для оценки компетентности аудиторов может быть проведено обучение, экзамены или аттестация.
Также стандарт содержит указания по проведению аудита в условиях электронной коммуникации, что актуально в современных условиях развития информационных технологий.
Обновленные требования к проведению аудита в ГОСТ Р ИСО 19011-2021 помогут организациям более эффективно контролировать и улучшать свои системы менеджмента, а также достигать поставленных целей и требований стандартов качества и экологического менеджмента.
Обновленная система оценки компетентности аудиторов
В обновленной системе аудиторы должны продемонстрировать следующие компетенции:
Техническая компетентность:
Владение техническими навыками в области аудита, включая понимание применимых стандартов и методологий, аналитические и оценочные навыки.
Коммуникационные навыки:
Лидерские навыки:
Способность эффективно управлять командой и процессом аудита, включая распределение задач и решение конфликтов.
Этическая компетентность:
Соблюдение этических принципов и стандартов, включая конфиденциальность и справедливость при выполнении аудиторских функций.
Компетентность аудиторов оценивается на основе нескольких критериев, включая профессиональное образование, опыт работы и участие в профессиональных организациях. Аудитор должен также пройти процесс сертификации или аккредитации для подтверждения своей компетентности.
Обновленная система оценки компетентности аудиторов способствует повышению качества и надежности аудиторских проверок, а также обеспечивает доверие сторон, осуществляющих аудиты.
Обратите внимание: вся информация предоставлена согласно последнему обновлению ГОСТ Р ИСО 19011-2021 и может подлежать изменениям.